Que tal colega
Primero que nada te comento que el tema de contabilidad electrónica se da en México por ahora, te explico.
Facturación electrónica: Al momento de realizar una venta, tu como vendedor debes “Timbrar” osea emitir un comprobante electrónico que sirve para describir el costo de los servicios y desglosar los impuestos correspondientes a que te pagaran. Esto sustituye a las facturas tradicionales en papel y garantiza, entre otras cosas, la autenticidad de su origen y la integridad de su contenido. Es un archivo XML que contiene un UUID (Identificador unico de la factura).
Contabilidad Electrónica: Se refiere a la obligación de llevar los registros y asientos contables a través de medios electrónicos e informar con dichos documentos(xml) de forma mensual al SAT.
Se comprende de 5 archivos XML:
- Catalogo de cuentas: Es el índice en que se detallan en forma ordenada todos los números y nombres de las cuentas de activo, pasivo, capital, ingresos, costos, gastos y cuentas de orden, aplicables en la contabilidad de una entidad económica. (Aquí deberás asignar una clave del SAT a cada cuenta contable en tu catalogo de SAP)
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Balanza general: La Balanza de comprobación es un documento contable que en-lista los saldos y movimientos de todas las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados y cuentas de orden. Se prepara con el objetivo de mostrar la afectación en las distintas cuentas. (Basicamente es trasladar la balanza a un archivo xml, siguiendo la estructura del SAT)
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Pólizas: En las pólizas deben vincularse todos los comprobantes(UUID de Facturas electrónicas) que respalden la operación efectuada y que justifiquen las cantidades a cargo o de abono a las cuentas correspondientes. (Significa adjuntar todas las facturas electrónicas que emitiste como vendedor y todas las que recibiste como cliente a su respectiva póliza contable, creando un archivo XML que muestre ese vinculo)
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Auxiliar de Folios: Esta herramienta sirve para un desglose mas limpio del archivo de pólizas (Colocando aquí el numero de póliza y su(s) UUID, asi en el de polizas.xml solo queda el detalle de dicha póliza)
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Auxiliar de cuentas: Como su nombre lo dice es un desglose por movimientos de las cuentas de mayor. (Se presenta en XML)
Todo esto sirve para que el SAT cargue esos XML en su base de datos y ellos tengan virtualmente tu contabilidad y puedan tenerte muy controlado! 