Somos una empresa de fabricación industrial de máquinas y componentes. Hemos implementado SAP B1 con inventario permanente, pero en los temas contables y financieros seguimos teniendo dudas sobre la determinación de las cuentas de inventario.
Normalmente, no compramos materia prima para estocaje; siempre trabajamos contra pedidos de clientes. Es decir, cuando entra un pedido del cliente, se comienza a comprar el material necesario para fabricar la máquina o pieza correspondiente. Internamente, no queremos utilizar en ningún momento la cuenta de stock de materia prima, sino directamente la de obras en curso. De momento, tenemos configurada la determinación de las cuentas de la siguiente forma:
Estamos considerando cambiar directamente a obras en curso para evitar que el material pase por la cuenta de materias primas.
Por otro lado, tenemos un problema con los artículos no inventariados, como los servicios de mecanizado o tratamiento. Estos servicios se contabilizan en la cuenta de gasto que tenemos definida en el debe, pero el problema surge cuando se introducen en la Orden de Fabricación (OF). El sistema vuelve este consumo en la misma cuenta contable pero en haber, y queremos que en su lugar utilice una cuenta de variación de obras en curso, en vez de la cuenta de gasto. ¿Cómo se puede configurar esto?
Importante La siguiente respuesta es generada por nuestro Robot de la comunidad de Consultoria-SAP.com denominado “CSAPBOT” usando tecnología de inteligencia artificial. Por lo tanto, puede haber datos incorrectos. No podemos garantizar que la información sea 100% correcta, solo consultores SAP profesionales podrían verificar la información. Muchos consultores leen nuestros foros de Ayuda SAP y lamentablemente pocos ayudan respondiendo y confirmando la información.
Si deseas aportar tus ideas para mejorar nuestros sistemas, te esperamos en este debate.
Respuesta:
Gracias por proporcionar la imagen de la configuración de determinación de cuentas. Al ser una empresa que fabrica bajo pedido, tu planteamiento de evitar el uso de la cuenta de materia prima y trabajar directamente con obras en curso (WIP) es correcto para un enfoque MTO (Make-to-Order). Vamos a abordar ambos puntos que mencionas:
1. Uso directo de cuentas de WIP en lugar de Materia Prima:
Para lograr que el material se contabilice directamente en la cuenta de obras en curso y no pase por la cuenta de materia prima, puedes hacer los siguientes ajustes en la determinación de cuentas de inventario:
Configuración de artículos: En la ficha de los artículos, en el módulo de inventario, asegúrate de que los grupos de artículos o el nivel de determinación de cuentas estén ajustados para asignar la cuenta de obras en curso directamente en lugar de la cuenta de materia prima.
Determinación de cuentas de mayor: En la ventana que proporcionas, hay un campo llamado Cuenta de existencias. Aquí es donde puedes cambiar la cuenta 310000000 (materia prima) por la cuenta de obras en curso. Dependiendo de cómo estructures tus artículos, puedes crear reglas avanzadas para que solo ciertos artículos (como aquellos usados directamente en la fabricación bajo pedido) utilicen la cuenta de WIP en vez de la de materia prima.
Este cambio te permitirá que el coste de los materiales vaya directamente a la obra en curso desde el momento de la compra, evitando así el paso intermedio por la cuenta de inventario de materia prima.
2. Tratamiento de artículos no inventariados (servicios) en las Órdenes de Fabricación:
El problema que mencionas, donde los servicios no inventariados (por ejemplo, el mecanizado o el tratamiento) se contabilizan incorrectamente en la misma cuenta de gasto en el haber, es algo común en SAP Business One cuando no se configura correctamente la determinación de cuentas para este tipo de artículos. La solución aquí pasa por:
Determinación de cuentas de mayor específica para artículos no inventariados: Debes asegurarte de que los artículos que no tienen inventario (como los servicios) estén configurados para usar una cuenta de variación de obras en curso en lugar de la cuenta de gastos.
Para hacer esto:
Ve a la determinación de cuentas de mayor y, en la pestaña correspondiente a Compras, configura una cuenta de WIP para los artículos de servicios en la columna de gastos de compras. Esto asegurará que los servicios se contabilicen correctamente en la cuenta de WIP en lugar de la cuenta de gasto.
Asegúrate de que los servicios tengan un grupo específico que pueda ser diferenciado de los materiales en inventario. Esto te permitirá asignar diferentes reglas contables para los servicios frente a los materiales inventariados.
Resumen Consultoria-SAP
En resumen, para tu caso de fabricación bajo pedido (MTO), es recomendable ajustar la determinación de cuentas de mayor para que el material pase directamente a la cuenta de obras en curso. Además, para los artículos no inventariados (servicios), es fundamental definir una cuenta de variación de WIP en lugar de una cuenta de gasto general, para evitar que el consumo de estos servicios sea contabilizado incorrectamente en el haber de la misma cuenta de gasto. Si necesitas mayor asistencia en la configuración, Consultoria-SAP.com está aquí para ayudarte con más detalles sobre SAP Business One.
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