Buenos días, estimados, en el SAP Hanna, como debe de estar una orden de compra, tengo la duda si en imputación, debe de llevar la cuenta del inventario del material, o si debe llevar una cuenta de gasto.
Como funciona contablmente cuando entra el materil, ejemplo
1-Entra el material y da un Debito a la cta de inventario @ Credito a Cta Gasto
2- luego un Debito cta Gasto y un Credito a la cuenta de acumulacion o provision, ahi cierra la cuenta de gasto y queda abierta la cueta de acumulacion o provision con un credito.
3- luego el expediente se registra en cxp y queda asi un Deb a la cta de provision o acumulacion @ un credito a la cta por pagar bs y servi aux proveedor, esto cierra la cta de acumulacion o provision y deja la cta por pagar que se cierra luego contra banco cuando se haga el pago
diganme si estoy correcto en el ejemplo por favor, o como funciona contablmente cuando entra un material con orden de compra en sap.
La parte contable a nivel financiero está correcto con respecto a la cuenta de proveedor, pero cuando registrar una OC en SAP con una EM de materiales inventariables, a nivel logístico cuando se contabilizan van a una cuenta de existencias (un aumento de stock en tu cuenta de balance así como de valor de stock).
Ese stock es propcio del centro y almacén hasta que a final de mes se realiza el recuento de inventario y es consumido, lo que regulariza la cuenta de existencias con consumos (901) o afloramientos (902).
Respecto a la otra partida de cuenta de proveedores, se registra y se liquida cuando se tiene registrada la factura en SAP, de ese modo , la cuenta de facturas pendientes de recibir queda a cero y se casa con la cuenta contables del proveedor para proceder a su pago.
Voy a clarificar y complementar la información proporcionada por Diana para asegurarnos de que tienes una comprensión clara del proceso contable en SAP S/4HANA cuando entra un material con orden de compra (OC).
Proceso Contable en SAP S/4HANA para una Orden de Compra
Recepción de Material (MIGO)
Cuando el material entra en el almacén, se realiza una entrada de mercancías (EM) contra la OC.
Asiento Contable:
Débito a la cuenta de inventario (esto refleja el aumento en el stock físico y de valor).
Crédito a la cuenta de recepción de mercancías/provisión.
Esto refleja que el material ha sido recibido pero aún no ha sido facturado.
Verificación de Factura (MIRO)
Al registrar la factura del proveedor contra la OC.
Asiento Contable:
Débito a la cuenta de recepción de mercancías/provisión (esto cierra la cuenta provisional creada en el paso anterior).
Crédito a la cuenta de cuentas por pagar.
Pago al Proveedor
Cuando se realiza el pago al proveedor.
Asiento Contable:
Débito a la cuenta de cuentas por pagar.
Crédito a la cuenta bancaria.
Explicación del Proceso
Entrada de Mercancías (MIGO)
Débito: Inventario (aumento del stock y valor de inventario).
Crédito: Provisión/Recepción de Mercancías (reconocimiento de una obligación pendiente por recibir la factura).
Verificación de Factura (MIRO)
Débito: Provisión/Recepción de Mercancías (eliminar la obligación provisional reconocida en MIGO).
Crédito: Cuentas por pagar (crear la obligación real al proveedor).
Pago al Proveedor
Débito: Cuentas por pagar (eliminar la obligación al proveedor).
Crédito: Banco (disminución del efectivo al pagar).
Consideraciones Adicionales
Inventarios y Consumos: La cuenta de inventario refleja el stock hasta que el material es consumido o se realiza el ajuste por inventario. Dependiendo de las operaciones específicas, los ajustes de inventario y consumos se registrarán adecuadamente para reflejar el uso del material.
Cuentas de Gastos: Generalmente, las cuentas de gastos se utilizan cuando el material no es inventariable, como servicios o consumibles directos.
Resumen Consultoria-SAP
Tu comprensión inicial del proceso era parcialmente correcta. La clave es entender que en SAP S/4HANA, la contabilización inicial de la recepción del material afecta las cuentas de inventario y provisión, y posteriormente, al registrar la factura, se ajusta contra la cuenta de provisión y cuentas por pagar. Este proceso asegura una correcta conciliación entre la recepción física del material y el registro financiero correspondiente.
Para cualquier duda adicional sobre la configuración específica de los procesos contables en SAP, no dudes en consultarnos. ¡Estamos aquí para ayudarte!
Módulos: MM (Gestión de Materiales), FI (Finanzas)